Спокойствие за 60 тыс. в год 2

Александр Кокшаров

Британское министерство финансов собирается ужесточить налоговый режим для богатых иностранцев-экспатов. Власти собираются обложить их налогами, что может привести к исходу мультимиллиардеров из Лондона.

Фото: Comstock complete/ Fotolink

В жизни индийского миллиардера Лакшми Миттала, россиян Романа Абрамовича и Бориса Березовского могут произойти серьезные изменения. Связаны они с тем, что небольшая прослойка богатых иностранцев, большую часть времени проводящих в Британии, в ближайшее время может столкнуться с необходимостью платить миллиарды долларов в виде налогов на доход с капитала на их британские активы. Такие планы разработало британское министерство финансов, недовольное нынешним положением дел.

По нынешним правилам иностранцы, которые для налоговых целей заявляют свой статус в качестве лиц без постоянного места жительства (non-domiciled), не платят налоги со своих иностранных доходов. Кроме того, если они владеют активами в Британии через зарегистрированные за рубежом офшорные фонды, то они не платят налоги на доходы, которые фактически получают в Британии. Вот такие бомжи-миллиардеры. Британские власти, которые на протяжении десятилетий сводят ежегодный бюджет с дефицитом, собираются заставить иностранцев платить налоги как минимум на те доходы, которые они получают с британских активов.

Новые предложения британского казначейства коснутся примерно 15 тыс. человек, чье состояние измеряется в сотнях миллионов или миллиардах долларов. Эти меры гораздо серьезнее прежних планов, объявленных еще в октябре, касающихся иностранных доходов экспатов. Так, с апреля 2008 года иностранцы должны будут выбрать - или платить налоги в британскую казну с получаемых за рубежом доходов, или вносить ежегодный платеж 60 тыс. долларов. Это правило коснется тех иностранцев, кто живет в стране более семи лет и не переводит иностранные доходы в Британию. По мнению британского минфина, введение этой меры позволит увеличить доходы бюджета на 2−3 млрд долларов ежегодно.

"Объявленные меры по налогообложению богатых иностранцев серьезно повлияют на роль Лондона как магнита для богатых предпринимателей со всего мира. Не секрет, что Лондон привлекал многих благодаря своему либеральному налоговому режиму. Новые меры, в случае если будут введены, негативно скажутся на нескольких сегментах экономики Лондона. Так, пострадает частная медицина, дорогие спортклубы, рынок недвижимости и рынок искусства. В целом это поставит под вопрос роль Лондона как ведущего финансового центра", - сказала "Эксперту Online" Алисон Рид, экономист Института налогообложения в Лондоне.

Тим Пайп, экономист Capital Economics, тоже называет в качестве первых пострадавших недвижимость и искусство. Оценки его агентства таковы. На арт-рынке Лондон отдаст первенство Нью-Йорку, поскольку иностранцы при покупке или продаже предметов искусства будут вынуждены платить налог 18%. На рынке недвижимости пострадает сегмент домов стоимостью от 2 млн долларов - сильнее всего изменения ударят по сверхдорогой недвижимости, которая оценивается в десятки миллионов. Кроме жилья иностранцы перестанут покупать объекты коммерческой недвижимости (офисы, торговые центры и т. д.), что также собьет цены.

Точных оценок по числу иностранцев, которые предпочтут уехать из Лондона (выбрав другие города, где существует льготный налоговый режим, например Монако или Дубай), пока нет. Однако юристы и финансисты, представляющие интересы обеспеченных клиентов, считают, что счет может идти на десятки тысяч человек. Изменения в налоговом законодательстве приведут к массовым продажам британских активов. Так, под паническую распродажу (когда предложение превысит спрос) могут попасть элитная недвижимость, акции, облигации, доли в хедж-фондах и компаниях прямых частных инвестиций (private equity), предметы искусства, футбольные команды, приписанные к Британии яхты и самолеты, рестораны и даже участвующие в спортивных состязаниях скакуны. Дело в том, что по новым правилам иностранные инвесторы, которые захотят приобретать эти активы, будут вынуждены заплатить налог на доход с капитала при переводе средств из-за рубежа в Британию. Другой проблемой может стать разница в налогах между Британией и другими странами. Так, иностранцы, живущие в Лондоне, перестанут инвестировать в британские активы, предпочитая лишь иностранные инвестиции. Кроме того, любые транспортабельные активы (например, предметы искусства) будут отправляться на продажу за рубеж. По оценкам лондонского Института налогообложения, это приведет к продаже британских активов на сумму до 250 млрд долларов. Правда, этот процесс может растянуться на годы.

Уменьшение инвестиций в финансовый рынок приведет к падению объемов торгов и самих индексов на Лондонской фондовой бирже, а также к сокращению бизнеса хедж-фондов, компаний private equity и инвестиционных банков в Лондоне. Кроме финансистов в Лондоне пострадают и юридические компании, которые обслуживают богатых иностранцев, перебравшихся в Британию. Более того, могут пострадать благотворительные организации, которые заметную часть финансирования получают от самых состоятельных жителей Лондона. С отъездом богатых иностранцев могут снизиться также сборы НДС (то есть доходы бюджета, которые собирается повысить британский минфин), поскольку в Лондоне упадут продажи дорогих товаров - от дизайнерской одежды до ювелирных изделий и часов.

"Новый налоговый режим, несомненно, приведет к росту доходов бюджета, по крайней мере в течение нескольких лет. Однако в долгосрочной перспективе его последствия могут оказаться отрицательными как для бюджета, так и для британской экономики", - так в целом оценивает инициативы британских чиновников Тим Пайп.